الفنية إلى تقرير المخزون خيارات على شكل 8949

إسبس: تاكسيس أدفانسد كيف تغيرت استمارة إرس 1099-B وتقارير أساس التكلفة لمبيعات الأسهم المستحوذ عليها من خيارات الأسهم الخاصة بي أو الأسهم المقيدة أو إسب ما الذي يجب علي فعله بشكل مختلف بسبب التغييرات إذا قمت ببيع أسهم خلال التقويم ستصدر شركة الوساطة الخاصة بك نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي. هذه وثيقة مهمة يجب أن تضطر إلى إكمال الإقرار الضريبي عن سنة البيع. العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في بيان بديل الخاصة بهم. والتي تصدر بدلا من شكل إرس الفعلي. كما تتلقى مصلحة الضرائب المعلومات المبلغ عنها وستطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من إقراراتك الضريبية. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-B قبل بضع سنوات، تغير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم. بالنسبة لمبيعات األسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب األسهم، وأساسك الضريبي) أي أساس التكلفة (، وما إذا كانت أرباح رأس المال طويلة أو قصيرة األمد. قبل ذلك، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة. هذه المعلومات الإضافية يمكن أن تكون مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. و 1099-B لمبيعات الأسهم التي تم إجراؤها خلال عام 2016 يشبه إلى حد بعيد نسخة للعام الضريبي 2015. ومع ذلك، أدخلت نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2016: في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج لتتناسب مع أرقام مربع لها مع الأعمدة في نموذج 8949، والتي يمكنك استخدام للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. يشير مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من الجزء العلوي من النموذج 8949 عند الإبلاغ عن عملية البيع. العائدات التي يجب أن تكون تقارير الوسيط الخاص بك صافية من العمولات والرسوم. وأضيف صندوق (المربع 1 ز) لإجراء تعديلات. لا تخلط بين ذلك وبين التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي نوقشت أدناه. لا ينطبق المربع 1G إلا على مبلغ أي خسارة غير قابلة للتغيير في عملية بيع لغسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. قضايا خاصة للحصول على تعويضات الأسهم اللوائح والتعليمات 1099-B تستمر في التطور. بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 ینایر 2014، یحظر علی الوسطاء إدراج دخل تعویض الأسھم علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B (انظر الصفحات 2930 من اللوائح النھائیة الصادرة في 2013). وسيبلغ الوسيط الخاص بك فقط ما دفعته للسهم في التمرين أو الشراء أو الاستحواذ. بالنسبة للمنح المقدمة قبل ذلك التاريخ، يمكن لشركة الوساطة الخاصة بك أن تقدم طوعا معلومات أساس كاملة معدلة مع عنصر التعويض. في أي معلومات تكميلية يعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من كامل الأساس لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور التقارير على أساس التكلفة على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B ما تحتاج إلى معرفته عن مبيعات الأسهم المصنوعة في 2016 لعام 2016 مبيعات أسهم الشركة المستحوذ عليها من تعويض الأسهم و إسبس، يمكن للوسطاء إما (1) 2014، في حين لا يقدم إلا الأساس الجزئي للمنح اللاحقة، أو (2) الإبلاغ عن الأساس الجزئي غير المعدل لجميع المنح. لذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي: 1. فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب. إذا لم يتم توضيح ذلك بشكل واضح، فاطلب من الشركة ومقدم خدمة خطة الأسهم (أي الوسيط) ما إذا كان قد تم تضمين أي دخل للتعويضات في الأساس. 2. إجراء تعديل مناسب في الربح أو الخسارة من البيع في النموذج 8949 والجدول D إذا لم يتم تضمين جزء التعويض من الأساس في النموذج 1099-B. يحتوي نموذج إرس 8949 والجدول D على عمود لاستخدامه لهذا التعديل (يمكنك الإبلاغ عن الأساس المعطى في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود). خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس اللوائح النهائية تنحي استثناء للأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، أي ما يسمى تقنيا الأمن غير المكشوف. وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزونات المقيدة و رسو، وربما أيضا ممارسة سارس، فإن الجزء من الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية: إن المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب سيكون لها مساحة فارغة أو 0 لهذه المنح. يجب فقط أن يكون أساس سعر ممارسة الأسهم من الخيارات الأسهم أو الأسهم إسب المكتسبة في عام 2011 أو في وقت لاحق أن أساسها المبلغ عنها. تنبيه: بما أن شركة الوساطة الخاصة بك يمكن أن تشمل فقط جزء التعويض من أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e سيكون منخفضا جدا أو المربع 1e سيكون فارغا. لتجنب دفع الضرائب الزائدة، يجب عليك ضبط الربح في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e هو الأساس فارغ، ما عليك سوى الإبلاغ عن الأساس الصحيح. أنت لا تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من وسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب. للحصول على مزيد من المعلومات، بما في ذلك المزيد من التفاصيل حول أساس التكلفة وبعض نصائح العودة الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه الموضوعات والقضايا. انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض من أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم. مقيدة ستوكرسوس. ESPPs. و سار. فحص الأوامر الدائمة في ضوء التغييرات في إعداد التقارير على أساس التكلفة، يجب النظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب افتراضي افتراضي في حسابك للأسهم لاستخدامه في البيع. وهذا أمر مهم بشكل خاص بالنسبة للمخزون الذي اكتسبته من تمارين الخيار، أو تقييد عملية شراء الأسهم أو شراء السوق في أوقات مختلفة (أي أن الأساس الضريبي يختلف). وإلا، فإن النظام الافتراضي يكون تلقائيا أولا في، أولا من (فيفو) عند بيع أسهم الشركة. وبموجب القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، لا يمكن تغيير النظام الدائم إلا حتى تاريخ التسوية. في السابق، يمكن أن تحصل على بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك. في حين قد تجد من الأفضل أن تخبر الوسيط الخاص بك لتقديم الأسهم على أساس التكلفة الأعلى لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو استبعاد الأهلية أو إسب استبعاد الأهلية. يجب عليك مناقشة هذا مع المستشار الخاص بك. تنبيه: إذا كان لديك أسهم الشركة في حسابك من أنواع مختلفة من تعويض الأسهم، مثل الأسهم من تمارين إسو، إسب المشتريات، وتقييد وحدة الأسهم الاستحقاق، عند بيع الأسهم تأكد من أنك تحدد تلك التي تريد استخدامها. قد يؤدي بيع الأسهم الأخرى عن غير قصد إلى حدوث عواقب ضريبية غير مرغوب فيها (مثل التصرف غير المؤهل في مخزون إسو أو إسب). قد يتطلب هذا الوضع تغييرا في الترتيب الدائم. كيفية الإبلاغ عن الخيارات في الجدول D المزيد من المقالات بغض النظر عن نوع الخيارات التي تتاجر بها، يجب الكشف عن المكاسب والخسائر الرأسمالية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. غيرت مصلحة الضرائب إجراءاتها للإبلاغ عن تداول الخيارات في عام 2011. يجب على المستثمرين الآن إدراج كل تجارة قصيرة الأجل وطويلة الأجل في النموذج 8949، ونقل تلك المعلومات إلى الجدول D. لا يتلقى التجار الخيارات 1099s ويجب أن تحتفظ بسجلات دقيقة لكل المعاملات لضمان الجدول D هو الصحيح. جمع البيانات الوساطة الخاصة بك ووضعها في النظام الشهر. قم بمطابقة كل عملية شراء وبيع من خلال 31 ديسمبر. عند الانتهاء، قم بفصلها في الصفقات القصيرة والطويلة الأجل. الخيارات التي تحتفظ بها لأقل من سنة هي أصول قصيرة الأجل، في حين أن تلك المحتفظ بها لفترة أطول من سنة واحدة هي أصول طويلة الأجل. انتقل إلى موقع مصلحة الضرائب الأمريكية وطبع نسخة من الجدول "د" و "نموذج 8949". ابدأ مع النموذج 8949 وقم بتعبئة اسمك ورقم الضمان الاجتماعي في أعلى النموذج. بعد ذلك، تحقق من أحد المربعات الثلاثة التي تبلغ 1099 أساس. نظرا لأنك لم تتلق 1099، حدد المربع ج. قم بتداول تداول الخيارات على المدى القصير في الجزء الأول من النموذج 8949. في السطر 2، أدخل وصف الخاصية في العمود a. انتقل إلى العمود (ج) وأدخل الشهر واليوم والسنة الذي اشتريت فيه مادة العرض، وفي العمود (د)، أدخل الشهر واليوم والسنة التي باعت فيها مادة العرض. إذا قللت من خيار فتح الصفقة، فسيكون التاريخ في العمود d أقدم من التاريخ في العمود c. إذا انتهت صلاحية الخيار، أدخل هذا التاريخ في العمود d. أدخل جميع الصفقات قصيرة الأجل بهذه الطريقة. عند الانتهاء، انتقل إلى السطر 2 وأدخل الإجماليات للعمود e و f. أدخل صفقاتك طويلة الأجل في الجزء الثاني بنفس الطريقة التي اتبعتها في الجزء 1. ابدأ في ملء الجدول D بإدخال اسمك ورقم الضمان الاجتماعي في أعلى النموذج. انتقل لأسفل إلى الجزء 1، السطر 3 للإبلاغ عن صفقات الخيارات على المدى القصير. قم بتحويل المبالغ التي أدخلتها في النموذج 8949، السطر 2، العمودان e و f، إلى الجدول D، الجزء 1، السطر 3، العمودان e و f. الآن طرح العمود ه من العمود و وأدخل هذا المبلغ في العمود ح. كرر الإجراء الخاص بك على المدى الطويل يتداول الخيار في الجزء الثاني. البنود التي سوف تحتاجها بيانات السمسرة الشهرية إرس الجدول D ونموذج 8949 الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع الصفقات الخيار والتوفيق بين السجلات الخاصة بك ضد بيان الوساطة الشهرية. لا يتم الإبلاغ عن الخيارات التي تصنفها مصلحة الضرائب على أنها 1256 عقدا في النموذج 8948 أو الجدول D. الخيار 1256 يتم وضع علامة على خيارات السوق غير الأسهم وخيارات الأسهم تاجر ويتم تداولها عادة من قبل تجار الأوراق المالية. هو A بب بب لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو) نسخة حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. فمنذ عام 1986، تضاعف تقريبا برنامج سامب 500 بمعدل متوسط ​​قدره 26 في السنة. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات ناسداك تأخر 15 دقيقة على الأقل. كيفية الإبلاغ عن بيع خيارات الاتصال الأسهم المزيد من المقالات عند تداول خيارات المكالمة، يجب أن يتم إبلاغ بيع إلى دائرة الإيرادات الداخلية. على عكس الطريقة التي يفعلونها مع الصفقات الأسهم، شركات الوساطة لا نرسل لك نموذج 1099 الإبلاغ عن أساس كل خيار التجارة. بدلا من ذلك، يجب عليك استخدام بيانات الوساطة الخاصة بك لمطابقة كل تجارة الخيار الفردية. لأن معظم خيارات الاتصال تنتهي في أقل من عام، يمكنك الإبلاغ عنها في النموذج 8949 والجدول D كأرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل. ابدأ مع النموذج 8949، الجزء الأول، المكاسب والخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل. حدد المربع C نظرا لأنك لم تتلق نموذج 1099. في السطر 1، العمود أ، وصف العقار، أدخل اسم الشركة أو رمزها، وبعد كتابة خيارات المكالمة وعدد خيارات المكالمة التي قمت ببيعها. تخطي العمود B وانتقل إلى العمود C، تاريخ اكتساب. أدخل التاريخ الذي اشتريت فيه خيار المكالمة، بتنسيق الشهر واليوم والسنة. في العمود D، تاريخ البيع، أدخل إما التاريخ الذي قمت ببيع خيار الاتصال أو التاريخ الذي انتهت صلاحيته، وذلك باستخدام تنسيق الشهر واليوم والسنة. انتقل إلى العمود E، سعر المبيعات، وأدخل مبلغ البيع المبلغ عنه في بيان الوساطة. إذا انتهت صلاحية الخيار لا قيمة لها، الكتابة انتهت في العمود. الآن أخذ المبلغ الذي دفعته لخيار المكالمة كما هو موضح في بيان الوساطة الخاص بك وأدخل هذا الرقم في العمود F. تخطي العمود G. استخدام نفس الإجراء للإبلاغ عن كل خيار المكالمة التي قمت ببيعها. عند الانتهاء، أضف العمودين E و F وأدخل تلك المجاميع في السطر 2، العمودان E و F. أخذ المبالغ في النموذج 8949، السطر 2، العمودان E و F، ونقلهما إلى الجدول D، السطر 3، العمودين E و F. الانتقال إلى العمود G. الانتقال إلى العمود H أو الربح أو الخسارة وطرح العمود E من العمود F. أدخل الكسب أو الخسارة في العمود G. إنهاء استكمال الجدول D ونقل المبلغ النهائي إلى النموذج 1040، السطر 13. البنود التي سوف تحتاجها بيانات السمسرة الشهرية إرس الجدول D نموذج إرس 8949 حافظ على دفتر الأستاذ من كل خيار التجارة ومقارنتها مع بيان الوساطة الشهرية للحفاظ على سجلات دقيقة للمعاملات الخاصة بك. لابس، أو الأوراق المالية طويلة الأجل للتنبؤ بالأسهم، هي الخيارات التي يتم الاحتفاظ بها عادة سنة واحدة أو أكثر ويتم تسجيلها كأرباح أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل. إذا قمت ببيع مكالمة مغطاة ويتم إجراء المكالمة، يصبح المبلغ الذي تتلقاه جزءا من أرباح أو خسائر معاملات الأسهم. هو A بب بب لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو) نسخة حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. فمنذ عام 1986، تضاعف تقريبا برنامج سامب 500 بمعدل متوسط ​​قدره 26 في السنة. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.